Löneskatteberäknare
Beräkna arbetsgivarens totala löneskattebörda för socialförsäkring, Medicare, FUTA och statlig arbetslöshetsförsäkring. Använd den när du budgeterar totala personalkostnader eller stämmer av kvartalsvisa löneskatteinbetalningar.
Last updated: May 2026
Om denna räknare
Arbetsgivare är skyldiga att betala ett antal obligatoriska skatter utöver de löner de betalar sina anställda. Den sammanlagda bördan beräknas som: Total löneskatt = totalLön × ((socialFörsäkringsSats + medicareSats + futaSats + statligArbetslöshetsSats) / 100). Socialförsäkring (6,2%) och Medicare (1,45%) utgör FICA — arbetsgivaren matchar samma satser som de anställda betalar. FUTA (Federal Unemployment Tax Act) är 6% på de första $7,000 per anställd men reduceras till en effektiv sats på 0,6% för de flesta arbetsgivare som betalar statlig arbetslöshetsavgift (SUTA/SUI) i tid. Statliga arbetslöshetssatser varierar kraftigt mellan delstater och erfarenhetsbetygssättning — nya arbetsgivare börjar ofta på en standardsats på 2–3%. Summan av alla fyra satser ger den effektiva arbetsgivarskattesatsen som tillämpas på bruttolönen. Observera att lönebastak för socialförsäkring ($168,600 år 2024) och FUTA innebär att den faktiska blandade satsen sjunker när höginkomsttagare passerar sina tak.
Hur du använder den
Ett litet företag har en total årslönekostnad på $400,000 och använder följande satser: Socialförsäkring 6,2%, Medicare 1,45%, FUTA 0,6% (efter statlig kredit), statlig arbetslöshetsavgift 2,7%. Steg 1 — summera satserna: 6,2 + 1,45 + 0,6 + 2,7 = 10,95%. Steg 2 — tillämpa på lönesumman: $400,000 × (10,95 / 100) = $400,000 × 0,1095 = $43,800 i totala arbetsgivarskatter för året. Det innebär att ungefär $10,95 i skatt betalas för varje $100 i lön. Dessa $43,800 måste budgeteras tillsammans med grundlönerna när man beräknar de verkliga personalkostnaderna.
Vanliga frågor
Vilka löneskatter betalar en arbetsgivare utöver den anställdes lön?
Arbetsgivare ansvarar för sin andel av FICA-skatter — 6,2% för socialförsäkring (upp till den årliga lönebasen) och 1,45% för Medicare (utan tak) — plus federal arbetslöshetsskatt (FUTA) och statlig arbetslöshetsförsäkring (SUI eller SUTA). Dessa är helt separata från och utöver de belopp som dras från den anställdes egen lön. Totalt sett betalar de flesta amerikanska arbetsgivare mellan 9% och 12% av bruttolönen i obligatoriska löneskatter, beroende på delstatens arbetslöshetssats och hur många anställda som överstiger socialförsäkringens lönetak.
Hur beräknas FUTA-skattesatsen efter avdraget för statlig arbetslöshetsavgift?
Bruttoräntan för FUTA är 6,0% på de första $7,000 av varje anställds lön. Arbetsgivare som betalar sin statliga arbetslöshetsavgift i tid och i sin helhet får dock ett avdrag på upp till 5,4%, vilket sänker den effektiva federala satsen till bara 0,6%. Den här avdragsstrukturen innebär att de flesta företag i praktiken bara betalar $42 per anställd och år i FUTA ($7,000 × 0,6%), vilket gör den statliga arbetslöshetsavgiften till den mer avgörande variabeln i den totala arbetslöshetsskattebördan.
Varför varierar den statliga arbetslöshetsskattesatsen mellan företag i samma delstat?
Statliga arbetslöshetsskattesatser (SUI/SUTA) tilldelas utifrån arbetsgivarens erfarenhetsbetygssättning — i princip deras anspråkshistorik. Företag med få tidigare anställda som ansöker om arbetslöshetsersättning erhåller lägre satser över tid, medan företag med hög personalomsättning eller täta varsel tilldelas högre satser som en spegling av den ökade risken för delstatens arbetslöshetsfond. Nya arbetsgivare börjar vanligtvis på en standardsats för nystartade tills de har samlat tillräckligt med historik. Att hantera personalomsättningen och bestrida felaktiga arbetslöshetsanspråk är båda praktiska sätt att hålla nere din SUI-sats.